Своп на форексе.
Валютным свопом именуется определённая валютная сделка, это пара
валютных операций покупки и продажи с парой различных дат для
валютирования. Одной из таких дат является спот – дата. Своп, это один
из самых распространённых инструментов на валютном рынке. Доля свопов в
общем обороте несколько выше доли сделок – спотов и аутрайт – форвардов.
В данном случае своп выступает в качестве единой сделки, такой сделки,
где присутствует один контрагент.
С целью исчисления, как убытков, так и прибылей при бухгалтерском
учёте, своп, приводится в виде пары самостоятельных, однако
взаимосвязанных сделок. Каждая из сделок соответствует определённой
стороне, так называемой «ноге» свопа. Следует обратить внимание на то,
что свопы валютного типа, это не совсем то же, что и процентный, либо
валютно – процентный своп. Своп валютно – процентного типа учитывает
обмен основной суммой с проведением обмена процентными платежами за
время действия свопа.
Если задействуются свопы валютного типа, обмениваются они в дату
валютирования, но без платежей по процентным ставкам. Своп процентного
типа связан лишь с одним типом валют, тогда, как своп валютного, либо
валютно – процентного типа связывается с валютной парой. Более других
распространены из свопов, например, спот – форварды. Спот – форвард, это
когда первый обмен, «ног», проходит по спот – дате. Спот - датой
выступает второй рабочий день по заключении сделки.
При прохождении обратного обмена спот – форварда приходится на
форвардную дату, к примеру через пару месяцев после первой даты. Тут же
можно заметить и сделки по принципу форвард – форвард, где первая сделка
приходится на начальную форвардную дату, а вторая – на более позднюю
дату форвардного типа. Бывают и короткие своп – сделки, при сроке менее
одного месяца. При этом «нога» первая может исполняться прямо в день
проведения сделки, а «нога» вторая может исполняться либо на следующий
день, либо овернайт.
| |
|
 |
 |
